Besitzen Sie amerikanische Aktien? Dann sollten Sie unbedingt vorsichtig sein. Sie werden überrascht sein.

Die meisten Menschen mögen US-Aktien. Natürlich sind Investitionen mit einigen Risiken verbunden. Aber es gibt eine Sache, über die Ihnen nur wenige etwas sagen, die aber erhebliche Auswirkungen auf Ihr Vermögen haben kann. Worum handelt es sich dabei? Wie kann man sich davor schützen und wie kann man sich selbst schützen? Im Folgenden erfahren Sie es.

Eines der bekanntesten Konzepte ist das so genannte Doppelbesteuerungsabkommen, das Anleger davor schützt, ihre Kapitalerträge mehrfach versteuern zu müssen. Dabei ist es jedoch sehr wichtig zu verstehen, was alles unter dieses Abkommen fällt. Die meisten Investoren haben den Eindruck, dass dieses Abkommen sie in jeder Hinsicht schützt. Zum Teil haben sie Recht, denn das Doppelbesteuerungsabkommen zwischen der Tschechischen Republik und den USA gilt zwar für Kapitalerträge, aber nur für die Lebenszeit des Anlegers. Wenn Sie also ein Portfolio aufbauen, das Sie eines Tages Ihren Nachkommen vererben wollen, könnten diese in Zukunft ein Problem bekommen.

Progressive Steuer

Die Tschechische Republik hat ein Doppelbesteuerungsabkommen mit den USA, das jedoch nur für die Einkommenssteuer, nicht aber für die Erbschafts- oder Schenkungssteuer gilt.

Olivia Cooper, eine Spezialistin für internationales Recht und steuerliche Zusammenhänge, bestätigt dies. Die Steuer betrifft also jeden tschechischen Einwohner oder Einwohner eines Landes, das kein Doppelbesteuerungsabkommen mit den USA hat. Das bedeutet, dass jeder Bürger im Falle einer Erbschaft oder Schenkung von in den USA gelegenem Eigentum dieser Steuer unterliegt. Wie ich oben geschrieben habe. Das Doppelbesteuerungsabkommen gilt in diesem Fall nur für die Einkommensteuer zu Lebzeiten. Im Falle tschechischer Investoren gilt diese Steuer nur für Erbschaften oder Schenkungen.

Dies kann sehr verwirrend sein, da jedes Steuerabkommen, auch wenn es von demselben Land abgeschlossen wurde, unterschiedliche Qualifikationsklauseln haben kann. Gehen Sie daher nie davon aus, dass eine Steuerbefreiung, die in einem US-Steuerabkommen vorgesehen ist, auch in allen anderen Abkommen gilt.

Diese Steuer gilt also für alle Vermögenswerte, die der Erblasser zum Zeitpunkt seines Todes besitzt. Das imaginäre Sahnehäubchen auf all dem ist, dass die Steuer normalerweise nicht auf den ursprünglichen Wert der Vermögenswerte oder den Betrag, den der Erblasser dafür bezahlt hat, sondern auf den aktuellen Marktwert erhoben wird.

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Unterm Strich. Wenn Sie nach Ihrem Tod oder durch Schenkung Eigentum übertragen wollen, egal ob es sich um Aktien oder Immobilien in Amerika handelt, müssen Sie damit rechnen, dass dieses Eigentum mit einer progressiven Steuer belegt wird. Diese Steuer kann bis zu 40 % betragen. Nur Vermögenswerte bis zu 60.000 $ sind von der Steuer befreit.

Wie kann man dies vermeiden?

Ich habe im Internet einige Informationen und Tipps gefunden, mit denen Sie diese Steuer vermeiden können. Ein Tipp war, dass Sie Ihre Anlagen über Trusts oder Holdinggesellschaften halten sollten.

Angelegtes Vermögen unterliegt nicht der Erbschaftssteuer, so dass in vielen Situationen, z. B. beim Tod einer Person, keine Übertragung von Vermögenswerten im Rahmen der Erbschaftssteuer erfolgt und kein Steuerereignis eintritt, das eine Steuerschuld auslöst. Diese Rechtsform des Haltens und Anlegens von Vermögenswerten mit Steuerdomizil in den USA hat ihre eigenen Besonderheiten, wie z. B. Buchführungspflichten, Neubewertung oder das Fehlen eines Steuertests, aber auch eine Reihe von Vorteilen, die je nach Art und Umfang der angelegten Vermögenswerte immer zu bewerten sind.

Kurz und bündig ist die Tatsache, dass die Person ihre Investitionen über Holdings oder Trusts hält, die sich in der Tschechischen Republik befinden. Beim Tod des Eigentümers bleibt also der Eigentümer der US-Aktien derselbe, nur der Eigentümer der Holding oder des Trusts ändert sich. Es besteht also keine Verpflichtung zur Zahlung dieser Steuer.

Unter Berücksichtigung des Zeit- und Quantitätstests scheint es mir die beste Option für einen Anleger zu sein, sich frühzeitig mit dieser Situation zu befassen, das Portfolio zu verkaufen und die Mittel direkt an seine Nachkommen zu übertragen.

Wenn Sie jedoch über Vermögenswerte verfügen, die weniger als 60.000 USD wert sind, dann sind diese Vermögenswerte von der Steuer befreit und Sie müssen sich nicht damit befassen.

WARNUNG: Ich bin kein Finanzberater, und dieses Material dient nicht als Finanz- oder Anlageempfehlung. Der Inhalt dieses Materials ist rein informativ.